La Die verpflichtende Einführung des digitalen Rechnungssystems Verifactu wird um ein Jahr verschoben.Die Regierung hat beschlossen, die Einführung dieses neuen Rechnungskontrollmodells für Unternehmen und Selbstständige bis 2027 zu verschieben und damit einem Wirtschaftszweig, der seit Monaten vor dem Zeitmangel für die Anpassung gewarnt hatte, eine Atempause zu verschaffen.
Mit dieser Kalenderänderung Das Finanzministerium versucht, sein Ziel, den Kampf gegen Betrug zu verstärken, mit diesem Ziel zu verbinden. mit einer schrittweisen und besser handhabbaren Umsetzung in technischer und wirtschaftlicher Hinsicht. Die Verschiebung erfolgt zudem in einer politisch heiklen Phase, da die Regierung versucht, die Beziehungen zu Junts per Catalunya, der Partei, mit der sie sich zur Überprüfung der Fristen verpflichtet hatte, wiederherzustellen.
Ein weiteres Jahr Spielraum: Der neue Kalender von Verifactu.
Das Verifactu-System, Es sollte ab 2026 verpflichtend sein.Beachten Sie nun, wie sich Ihre wichtigsten Termine um zwölf Monate verschieben. Die Regelung betrifft sowohl Unternehmen als auch Freiberufler, die Rechnungen mithilfe von Computerprogrammen erstellen, wobei je nach Art des Steuerpflichtigen unterschiedliche Fristen gelten.
Laut Angaben des Finanzministeriums Unternehmen, die der Körperschaftsteuer unterliegen Sie werden verpflichtet sein, Abrechnungssysteme zu verwenden, die an Verifactu angepasst sind. Januar 1 2027. Im Falle von Selbstständige und andere Steuerzahler, die keine Körperschaftsteuer zahlenDie Verpflichtung wird am aktiviert Juli 1 2027.
Diese Regelung ersetzt den ursprünglichen Zeitplan, der den Inkrafttritt auf den festlegte. 1. Januar 2026 für Unternehmen und 1. Juli 2026 für mehr als 3,4 Millionen Selbstständige und KleinunternehmenDie Verzögerung ermöglicht somit ein zusätzliches Jahr für die technische Anpassung der Abrechnungssysteme.
In der Praxis, Der Wirtschaftssektor gewinnt Zeit, um Aktualisieren oder ändern Sie Ihre SoftwareZugpersonal und interne Prozesse zu überprüfen. Das Finanzministerium betont, dass die Erweiterung darauf abzielt, „eine geordnete und einheitliche Umsetzung zu gewährleisten“ und operative Probleme in Tausenden von Unternehmen zu vermeiden.
Die Rolle des königlichen Dekrets und der politischen Verhandlungen mit den Junts
Die Änderung der Fristen wurde durch ein Königliches Dekretgesetz, das vom Ministerrat genehmigt wurde, mit der das Königliche Dekret 1007/2023, die Verordnung zur Festlegung der technischen Anforderungen an Computer-Abrechnungssysteme (die sogenannten Computer-Abrechnungssysteme oder SIF), geändert wird.
Der Premierminister, Pedro Sánchez kündigte die Maßnahme in einem Interview mit dem katalanischen Radiosender Rac1 an.In dieser Erklärung bestätigte sie, dass dies Teil der noch ausstehenden Verpflichtungen gegenüber Junts per Catalunya sei. Später gab die Regierungssprecherin Pilar Alegría auf der Pressekonferenz im Anschluss an die Ministerratssitzung weitere Einzelheiten bekannt.
Das Dekretgesetz, das das Verifactu-Moratorium beinhaltet Es ist Teil eines umfassenderen Pakets von Vereinbarungen mit Junts.Der Plan soll die Beziehungen nach Kritik der Unabhängigkeitspartei an der Nichteinhaltung mehrerer während der Legislaturperiode vereinbarter Punkte wiederherstellen. Zu diesen Maßnahmen gehören auch Anpassungen bei kommunalen Investitionen und anderen Finanzangelegenheiten.
Die offizielle Stellungnahme des Finanzministeriums beharrt darauf, dass die Fristverlängerung durch Folgendes gerechtfertigt sei: Abrechnungssysteme müssen ordnungsgemäß angepasst werden. und sicherzustellen, dass die Umsetzung im gesamten Wirtschaftssektor koordiniert erfolgt, um Störungen für KMU und Selbstständige zu vermeiden.
Was ist Verifactu und wie verändert es die Abrechnung?
Verifactu ist kein spezifisches Programm, sondern Die Verordnung, die festlegt, wie Computer- oder elektronische Abrechnungssysteme funktionieren sollen. Wird von Geschäftsleuten und Fachleuten genutzt. Sein Ursprung liegt in der Gesetz 11/2021 über Maßnahmen zur Verhütung und Bekämpfung von Steuerbetrug, bekannt als das Betrugsbekämpfungsgesetz.
Das zentrale Ziel ist, dass Alle per Software erstellten Rechnungen werden sicher, vollständig und nachvollziehbar erfasst.ohne die Möglichkeit einer nachträglichen Manipulation ohne Spuren zu hinterlassen. Um dies zu erreichen, müssen die Programme sogenannte „Abrechnungsdatensätze“ erstellen, mithilfe technischer Maßnahmen wie digitalem Fingerabdruck, Verknüpfung von Datensätzen und Systemen, die das Löschen und Neuerstellen von Dokumenten ohne Spuren verhindern.
In vielen Fällen können diese Unterlagen zum Zeitpunkt der Ausstellung oder innerhalb kürzester Zeit elektronisch an die Steuerbehörde übermittelt werden, wodurch eine nahezu sofortige Kontrolle ermöglicht wird. deklariertes EinkommenJede Rechnung wird außerdem die Option enthalten, Folgendes beizufügen: QR-Code Dadurch kann der Empfänger überprüfen, ob die Informationen an das Finanzministerium weitergeleitet wurden.
Verifactu verfolgt auch die Standardisierung von AbrechnungsdatensatzformatenDies gewährleistet, dass die von verschiedenen Programmen generierten Daten konsistent sind und von den Steuerbehörden problemlos verarbeitet werden können. Dadurch werden sowohl Prüfungen als auch der Datenabgleich zwischen Steuerzahlern erleichtert.
Diejenigen, die bereits die Sofortige Informationsbereitstellung (SII)Dies gilt auch für Steuerzahler im Baskenland und in Navarra sowie für diejenigen, die Rechnungen weiterhin ausschließlich in Papierform ausstellen. Auch diese müssen ihre Unterlagen jedoch so aufbewahren, dass Lesbarkeit, Aufbewahrung und Unveränderlichkeit gewährleistet sind.
Ein System gegen Betrug und „Dual-Use-Software“
Die grundlegende Philosophie von Verifactu beinhaltet um die sogenannte „Dual-Use-Software“ zu blockierenDas heißt, Programme, die es Nutzern ermöglichen, offizielle und geheime Konten zu führen, Umsätze zu löschen oder Belege zu manipulieren, ohne Spuren zu hinterlassen. Die Steuerbehörden gehen davon aus, dass diese Praxis seit Jahren einen erheblichen Teil des Betrugs im Einzelhandel, im Gastgewerbe und im Dienstleistungssektor begünstigt.
Mit der neuen Verordnung werden die Entwickler von Abrechnungssoftware Sie müssen bestätigen, dass ihre Software die Anforderungen an Integrität und Unveränderlichkeit erfüllt.Die Verwendung oder Vermarktung von Lösungen, die die Verschleierung oder Verfälschung von Verkäufen ermöglichen, wird sowohl für Technologieanbieter als auch für Endnutzer streng bestraft.
Die von der Steuerbehörde vorgesehenen Strafen Sie können bis zu 50.000 Euro erreichen. Bei schwerwiegenden Verstößen können weitere Konsequenzen drohen: Verlust des Vorsteuerabzugsrechts, Nachregelung mit Zuschlägen und Zinsen und im Falle eines entsprechenden Steuerbetrugs sogar die Einleitung eines Strafverfahrens.
Ein weiterer wichtiger Aspekt ist, dass Etwaige Korrekturen an Rechnungen müssen über eine Korrekturrechnung erfolgen. Verknüpfung mit dem Original. Ziel ist es, die gängige Praxis des „Löschens und erneuten Eingebens“ zu beseitigen, die bisher die Nachverfolgung von Transaktionen erheblich erschwerte und die Manipulation von Verkäufen erleichterte.
Die Steuerbehörden bestehen darauf, dass Ziel ist es nicht, die Steuersätze oder die Grundbesteuerung zu ändern.Es geht vielmehr darum, die Transparenz und Zuverlässigkeit der von der Verwaltung erhaltenen Informationen zu verbessern. Für Unternehmen, die bereits alle Vorschriften strikt einhalten, werden die größten Auswirkungen technologischer und organisatorischer Natur sein, weniger steuerlicher.
Auswirkungen auf KMU und Selbstständige: vorübergehende Entlastung und mittelfristige Herausforderung
Die Verschiebung von Verifactu wurde mit Verständnis aufgenommen Entlastung für einen Großteil der Selbstständigen und Kleinunternehmendie Schwierigkeiten hatten, ihre Systeme bis 2026 anzupassen. Verbände wie die National Federation of Associations of Self-Employed Workers (ATA) hatten wochenlang ein Moratorium gefordert und dabei Zeitmangel, technische Komplexität und zusätzliche Kosten angeführt.
Der Präsident des Unternehmens, Lorenzo Amor, hatte zuvor gewarnt, dass eine Umsetzung innerhalb des geplanten Zeitrahmens „absurd“ sei und dass Viele Fachleute waren mit den technischen Details noch gar nicht vertraut. des Systems. Nachdem er von der Verzögerung erfahren hatte, sprach er von „gesundem Menschenverstand“ und einer „Erleichterung“ angesichts des zunehmenden Verwaltungsaufwands für Selbstständige.
Wirtschaftsverbände und Handelskammern betonten ebenfalls, ohne voll funktionsfähige öffentliche Software und ohne endgültige RegelungenEine flächendeckende Anpassung vor 2026 könnte zu Chaos, Kostenüberschreitungen und einer Kluft zwischen stärker und weniger digitalisierten Unternehmen führen.
Der neue Zeitplan bietet zwar etwas Spielraum, beseitigt die Herausforderung aber nicht. KMU mit eher rudimentären Rechnungsstellungsprozessen Sie werden den Umstieg auf zertifizierte Werkzeuge in Erwägung ziehen müssen.Diejenigen, die bereits kommerzielle Programme nutzen, müssen sicherstellen, dass ihre Lieferanten die Anforderungen von Verifactu zeitnah erfüllen.
In diesem Zusammenhang lautet die allgemeine Empfehlung von Beratern und Experten, nicht bis zur letzten Minute zu warten: Planen Sie den Übergang in Ruhe.Prüfen Sie die verfügbaren technologischen Optionen, bewerten Sie die Kosten und schulen Sie die Mitarbeiter, die für die Abrechnung zuständig sind, um Fehler zu vermeiden, wenn das System verpflichtend wird.
Kostenlose Anwendung des Finanzamts und ihr Zusammenhang mit der elektronischen Rechnungsstellung
Um die Anpassung zu erleichtern, hat die Steuerbehörde den Steuerzahlern bereits Folgendes zur Verfügung gestellt: eine kostenlose AbrechnungsanwendungEntwickelt in erster Linie für Freiberufler, Selbstständige und kleine Unternehmen mit einem geringen Rechnungsaufkommen.
Mit diesem Tool können Sie elektronische Rechnungen erstellen und Abrechnungsdatensätze direkt an das Finanzamt senden. Einhaltung der Sicherheitsvorschriften und die von Verifactu geforderte Rückverfolgbarkeit. Es handelt sich um eine Basislösung, die jedoch für Unternehmen, die keine komplexeren Lösungen benötigen, nützlich sein kann.
Die Nutzung der Steuer-App ist zwar freiwillig, Jegliche verwendete Software muss den Vorschriften entsprechen.Mit anderen Worten: Unternehmen können weiterhin private Programme nutzen, sofern diese die Unveränderlichkeit der Informationen, die Erstellung verknüpfter Datensätze und gegebenenfalls die elektronische Übermittlung der Daten gewährleisten.
Es ist wichtig, Verifactu nicht mit dem zu verwechseln. obligatorische elektronische Rechnungsstellung gemäß dem Crea y Crece-GesetzWährend sich ersteres auf die Zuverlässigkeit der Aufzeichnungen und die Betrugsbekämpfung konzentriert, zielt die elektronische Rechnungsstellung darauf ab, die Geschäftsbeziehungen zwischen Unternehmen und Selbstständigen zu digitalisieren, und hat einen eigenen Implementierungsplan, der sich ebenfalls in die kommenden Jahre erstreckt.
Zusammengenommen bedeutet die Kombination von Verifactu und elektronischer Rechnungsstellung Folgendes: tiefe Transformation Die Art und Weise, wie Rechnungen in Spanien ausgestellt, erfasst und übermittelt werden, befindet sich im Wandel. Das von der Steuerbehörde gewährte zusätzliche Jahr ändert daran nichts Grundlegendes: Papierrechnungen und intransparente Systeme verlieren im europäischen und spanischen Steuerrecht zunehmend an Bedeutung.
Durch die erneute Verschiebung haben Unternehmen und Selbstständige wertvolle Zeit, sich vorzubereiten, ihre digitalen Tools zu überprüfen und sich an ein Modell anzupassen, in dem Rückverfolgbarkeit, Transparenz und nahezu Echtzeitkontrolle Sie werden in den Beziehungen zum Finanzministerium die Norm und nicht die Ausnahme sein.
